DIRITTO TRIBUTARIO

Corso di Laurea Magistrale in Giurisprudenza

Docente del Corso: Prof. SALVATORE MULEO

e-mail: salvatoremuleo@muleo.it

Programma del Corso, anno accademico 2018-2019:

A) Parte generale

– il diritto tributario;

– prestazioni patrimoniali imposte e tributi;

– principi costituzionali;

– la norma tributaria: le fonti e l’interpretazione;

– lo Statuto dei diritti del contribuente;

– residenza e stabile organizzazione;

– l’attuazione del prelievo: fattispecie, obbligazione tributaria, soggetti, dinamica dell’imposta, obblighi dei contribuenti;

– l’istruttoria tributaria;

– l’avviso di accertamento e le tipologie di accertamento;

– l’elusione e/o abuso del diritto;

– la riscossione dei tributi;

– il rimborso;

– le sanzioni amministrative;

– le sanzioni penali;

– l’autotutela;

– gli interpelli;

B) Parte speciale

– il sistema tributario italiano;

– le imposte dirette: l’IRPEF e le singole categorie di reddito, l’IRES e la fiscalita’ dei gruppi (con esclusione delle operazioni straordinarie nel reddito d’impresa e dei redditi transnazionali), IRI, IRAP e i principi comunitari;

– l’IVA;

– l’imposta di registro;

– i tributi locali.

Testi consigliati:

Ai fini dell’esame si consiglia di utilizzare il seguente manuale:

  •  S. MULEO, Lezioni di Diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016.

L’esame potrà essere preparato alternativamente sull’ultima edizione del seguente manuale (ad esclusione del compendio):

  • F. TESAURO, Istituzioni di diritto tributario, parte generale e parte speciale,  Torino, Utet.

N.B. Per la preparazione dell’esame è indispensabile utilizzare anche un codice tributario aggiornato.